pengendalian resiko

Pengertian Risiko

Memahami konsep risiko secara luas, akan merupakan dasar yang esensial untuk memahami konsep dan teknik manajemen risiko. Oleh karena itu dengan mempelajari berbagai definisi yang dikemukakan dalam berbagai literatur diharapkan pemahaman tentang konsep risiko semakin jelas. Vaughan yang diterjemahkan oleh Herman Darmawi (1997 : 18) mengemukakan beberapa definisi risiko sebagai berikut :

1.      Risk is the chance of loss (risiko adalah kans kerugian)

Chance of Loss biasanya dipergunakan untuk menunjukkan suatu keadaan dimana terdapat suatu keterbukaan terhadap kerugian atau suatu kemungkinan. Kerugian, sebaliknya jika disesuaikan dengan istilah yang dipakai dalam statistik, maka chance sering dipergunakan untuk menunjukkan tingkat probabilitas akan munculnya situasi tertentu.

2.      Risk is the possibility of loss (risiko adalah kemungkinan kerugian).
Istilah possibility berarti bahwa probabilitas sesuatu peristiwa berada di antara nol dan satu. Definisi ini barangkali sangat mendekati dengan pengertian risiko yang dipakai sehari-hari, akan tetapi definisi ini agak longgar, tidak cocok dipakai dalam analisis secara kuantitatif

3.      Risk is uncertainty (risiko adalah ketidakpastian)
Tampaknya ada kesepakatan bahwa risiko berhubungan dengan ketidakpastian. Karena itulah ada penulis yang mengatakan bahwa risiko itu sama artinya dengan ketidakpastian.
Dari kesimpulan pengertian risiko pada point 1, 2 dan 3 di atas dapat dipahami bahwa risiko mengandung kemungkinan kerugian dan juga ketidakpastian.

Menurut Hermanto Darmawi (1997 : 78) ada dua pendekatan dasar dalam menangani risiko, yaitu :
1. Pengendalian risiko (risk control)
2. Pembiayaan risiko (risk financing)

Pengendalian risiko dijalankan dengan metode berikut :
a. Menghindari risiko
b. Mengendalikan kerugian
c. Pemisahan
d. Kombinasi atau pooling
e. Pemindahan risiko

BAB : MENGHINDARI RISIKO DAN PENGENDALIAN KERUGIAN

Menghindari Risiko

Salah satu cara menghindari risiko murni adalah menghindari harta, orang atau kegiatan dari exposure terhadap risiko dengan jalan :

1.      Menolak, memiliki, menerima atau melaksanakan kegiatan yang mengandung risiko, walaupun hanya sementara.

2.      Menyerahkan kembali risiko yang terlanjur diterima atau segera menghentikan yang diketahui mengandung risiko.

Karakteristik dasar penghindaran risiko :

1.      Keadaan yang mengakibatkan tidak adanya kemungkinan untuk menghindari risiko, di mana makin luas pengertian risiko yang dihadapi akan makin besar ketidakmungkinan untuk menghindari.

2.      Manfaat atau laba potensial yang akan diterima dari pemilikan harta, mempekerjakan orang tertentu, tanggung jawab atas suatu kegiatan akan hilang bila kita menghindari risiko dari kepemilikan, mempekerjakan atau kegiatan tersebut.

3.      Makin sempit risiko yang dihadapi, maka semakin besar kemungkinan terciptanya risiko yang baru.

Pengendalian  Kerugian (Loss Controlling)

Tujuan Mengendalikan Kerugian :

1.      Memperkecil kemungkinan/peluang terjadinya kerugian.

2.      Mengurangi keparahan bila suatu risiko kerugian

memang terjadi.

Pengendalian kerugian dibagi menjadi empat, yaitu :

1. Melakukan tindakan pencegahan dan pengurangan kerugian, berupa :

1. Program Minimisasi (minimization program)

2. Program Penyelamatan (salvage program)

2. Program pengendalian kerugian berdasar sebab-sebab terjadinya :

a.       Pendekatan engineering.

b.      Pendekatan hubungan kemanusiaan (human relation).

3. Pengendalian kerugian menurut lokasi
1. Orang menggunakan jalan
2. Kendaraan.
3. Lingkungan umum jalan
4. Pengendalian menurut timing
1. Sebelum terjadinya peril
2. Selama peril terjadi

3.      Sesudah peril terjadi

BAB    :    ANALISIS KERUGIAN DAN HAZARD

Pengendalian risiko dilakukan dengan identifikasi dan analisis terhadap:

1.      Kerugian-kerugian yang telah terjadi.

2.      Hazard yang menyebabkan sutau kerugian atau yang mungkin menyebabkannya di masa mendatang.

Data untuk pengidentikasian dan analisis dapat diperoleh dari :

a.       Suatu sistem pelaporan yang komprehensif

b.      Inspeksi secara berkala

Analisis Kerugian

Supervisor Lini :

1)      Menilai kinerja pada manajer lini.

2)      Mengevaluasi operasi perusahaan, sehingga dapat menetapkan operasi mana yang perlu dibetulkan.

3)      Mengidentifikasi hazard yang berkaitan dengan peril.

4)      Menyediakan informasi yang dapat dipergunakan untuk memotivasi manajer dan karyawan agar menaruh perhatian besar terjadap pengendalian kerugian.

Data Statistik :

1)      Perbandingan antara pengalaman perusahaan sendiri dengan perusahaan lain atau perusahaan secara umum.

2)      Pengetahuan tentang karakteristik setiap peril, sifat peril, sifat dan luasnya kerugian bulan-hari-jam terjadinya peril, karyawan/supervisor yang tersangkut, hazard atau peristiwa yang melatar belakngi peril.

Analisis Hazard

Hazard yang telah mengakibatkan terjadinya peril, hazard yang mungkin akan muncul, hazard dari pengalaman perusahaan lain atau pengalaman dari perusahaan asuransi.

1. Checklist
2. Fault tree analysis

Menentukan Kelayakan Ekonomis :

1. Kerugian yang timbul karena peril
2. Biaya pengendalian risiko

Pemisahan Kombinasi atau Pooling Pemindahan Risiko

1. Harta milik atau kegiatan yang menghadapi risiko dipindahkan kepada pihak lain, yang dinyatakan dengan tegas dengan berbagai transaksi atau kontrak.
2. Risikonya sendiri yang dipindahkan.

BAB      :   MEMISAHKAN DAN MEMINDAHKAN RISIKO

Pemisahan Risiko

Yang dimaksud dengan pemisahan disini ialah menyebarkan harta yang menghadapi risiko yang sama, menggantikan penempatan dalam satu lokasi. Dengan menambah banyaknya independent exposure unit maka probabilitas kerugian-harapan diperkecil. Jadi memperbaiki kemampuan perusahaan untuk meramalkan kerugian yang akan dialami.

Kombinasi

Kombinasi atau pooling menambah banyaknya exposure unit dalam batas kendali perusahaan yang bersangkutan, dengan tujuan atau kerugian yang akan dialami lebih dapat diramalkan. Salah satu cara perusahaan megkombinasikan risiko adalah dengan perkembangan internal.

Pemindahan Risiko

Pemindahan risiko dapat dilakukan dengan tiga cara:

Pertama : harta milik atau kegiatan yang menghadapi risiko dapata dipindahkan kepada pihak lain, baik dinyatakan dengan tegas, maupun dengan berbagai transaksi atau kontrak.

Kedua : Risiko itu sendiri yang dipindahkan

Ketiga : Suatu risk financing transfer menciptakan suatu loss exposure unutk tranferee. Pembatalan perjanjian itu oleh transferee dapat dipandang sebagai cara ketiga dalam risk control transfer

Sumber :

http://id.shvoong.com/writing-and-speaking/presenting/2052555-konsep-pengendalian-resiko-pengertian-resiko/#ixzz2DzPEqJJk

http://deden08m.files.wordpress.com/2011/09/materi-6-penanggulangan-risiko-rm.pdf

http://www.manajemenn.web.id/2011/04/manajemen-resiko.html

Kerugian atas tanggung jawab pihak lain

KERUGIAN  ATAS  TANGGUNG  JAWAB   PIHAK  LAIN

I.                   Pengetian

Kerugian atas tanggung jawab pihak lain (Liability Loss Exposures) timbul karena adanya  kemungkinan bahwa aktivitas peusahaan menimbulkan kerugian harta atau pesonil pihak lain  tersebut, baik yang disengaja maupun tidak. Tanggung jawab ini timbul dapat dikatakan  sebagai penjabaran dari ungkapan norma kehidupan masyarakat, yaitu: ”siapa yan berbuat, dialah yang betanggung jawab”. Tanggung jawab ini disebut juga tanggung jawab yang sah.

Jenis  tanggung  jawab  yang  sah

   Tanggung  jawab  yang sah  secara  garis  besar  dapat  di bagi  menjadi  2:

a.       Tanggung  jawab  Sipil /perdata

Yaitu tanggung jawab yang sah yang realisasinya biasanya dilakukan oleh satu pihak  (penggugat) yang dinyatakan bersalah. Dimana keputusan hukumnya berupa: penggantian keugiaan  kepada  pihak yang dirugikan.

b.      Tanggung  jawab  umum / pidana

Dimana berlakunya tanggung jawab ini kepada yang bersangkutan diajukan oleh  petugas  pelaksana hukum (Jaksa Penuntu Umum) terhadap  individu maupun usaha bisnis.

Sumber  Tanggung  Jawab   Sipil

Tanggung  jawab  sipil  yang harus  dipikul  seseorang  atau  suatu  badan  dapat  timbul  karena  berbagai  sebab /sumber  ,yang  antara  lain  terdiri  dari  :

a         Yang timbul dari kontrak.

b         Yang  timbul dari kelalaian atau kesembronoan

c         Yang timbul dari penipuan atau kesalahan

Yang timbul dari tindakan atau aktifitas yang lain, seperti: kebangkrutan, penyitaan, perwalian, dan sebagainya.

Sifat  Kerugian

Kerugian / kerusakan yang diderita oleh  seseorang yang dapat menimbulkan tanggung  jawab yang sah pada pihak lain dapat digolongkan kedalam:

• Kerugian yang bersifat khusus, yang biasanya mudah diketahui, misalnya kehilangan hak milik, biaya  perbaikan dan  sebagainya .

• Kerugian yang bersifat umum, yang biasanya tidak langsung dapat diketahui pada saat peristiwa  terjadi. misalnya: suatu kerugian yang mungkin diikuti kehilangan-kehilangan yang tidak dapat  diukur secara langsung. seperti: kepedihan hati, rasa kehilangan dan sebagainya (kerugian  immaterill)

Konsep  Tanggung   Jawab  atas  Kelalaian

1   -  Lalai dengan sengaja

Yaitu tingkah laku yang disengaja tetapi tidak dengan niat menghasilkan konsekuensi yang  terjadi, yang mungkin merugikan orang lain.

2   -Kelalaian  yang  tidak  disengaja (sembrono)

Yaitu berupa kegagalan untuk melakukan sesuatu (yang seharusnya dilakukan), karena kekurang hati-hatiannya, sehingga mengakibatkan kerugian.

3- Kesalahan,yaitu kerugian yang mengakibatkan orang/perusahaan harus bertanggung jawab  secara mutlak atas kerugian yang timbul.

PEMBELAAN

TANGGUNG JAWAB YANG BERHUBUNGAN DENGAN PERBUATAN ORANG LAIN

Tanggung jawab tindakan-tindakan yang dilakukan terhadap orang lain yang seakan-akan dilakukan sendiri mencaakup :

1.      Tanggung jawab yang timbul karena tindakan karyawannya sendiri.

2.      Tanggung jawab yang timbul karena hubungan kontrak/kerjasama antara pelaku dan perusahaan.

TANGGUNG JAWAB TERHADAP KONTRAK

Perbuatan merugikan yang berkaitan dengan pelaksanaan suatu kontrak dikategorikan sebagai pelanggaran. Dalam hal ini prinsipnya siapa yang berbuat tidak sesuai dengan isi kontrak, sehingga menimbulkan kerugian, bertanggung jawab tas kerugian tersebut.

TANGGUNG JAWAB MENURUT UNDANG-UNDANG/PERATURAN

Semua Negara tentu membuat peraturan/undang-undang tentang tanggung jawab dari tindakan-tindakan tertentu yang dapat merugikan orang lain. Ketentuan-ketentuan tersebut antara lain:

1.      Hukum Penjualan.

2.      Tanggung jawab orang tua terhadap kenakalan anaknya.

3.      Tanggung jawab pemeliharaan binatang.

SELUK-BELUK TANGGUNG JAWAB DAN MASALAHNYA

Tanggung Jawab yang Muncul dari Kepemilikan Real Estat

Tanggung jawb pemilik real estate kepada orng yang berkunjung ke real estate-nya tergantung pada status dari pengunjung pada saat melakukan kunjungan, yang dapat dibedakan kedalam :

1.      Pelanggar

Orang  yang  tidak berhak  masuk  ke real  estate  orang  lain ,yang  masuk  tanpa di undang.

2.      Pemilik izin

Mereka yang diizinkan masuk ke real estate tanpa ada hubungan kontrak /bisnis dengan si pemilik ,artinya tidak untuk mencari keuntungan bagi kedua belah pihak.

3.      Pengunjung

Orang yang datang berkunjung untuk berbisnis dengan pemilik real estate.

TANGGUNG JAWAB YANG MUNCUL DARI GANGGUAN TERHADAP PRIBADI ATAU MASYARAKAT

Perusahaan dapat dituntut untuk bertanggung jawab terhadap kerugian pribadi atau masyarakat akibat real estate miliknya tidak dapat melakukan kewajibannya sebagaimana mestinya. Artinya perseorangan atau masyarakat menjadi terganggu atas perilaku dari real estate. Hal ini meliputi :

a.       Gangguan Publik.

Misalnya pembuatan konstruksi jalan yang tidak aman oleh kontraktor,kecurangan transaksi bisnis yang menyangkut kentingan masyaakat.

b.      Gangguan Pribadi.

Gangguan-gangguan yang menimbulkan kerugian pada seseorang yang menimbulkan tanggung jawab sipil

TANGGUNG JAWAB YANG MUNCUL DARI PENJUALAN, PEMBUATAN, DAN DISTRIBUSI BARANG/JASA.

Kewajiban legal melibatkan janji dan kewajiban dari penjual sesuai dengan penjualan barang/jasa. Apabila dalam melaksanakan janji /kewajiban tersebut ada hal-hal yang merugikan pembeli/pengguna, termasuk di dalamnya pengiriman, pemasangan dan pemeliharaan yang tidak sebagaimana mestiny, maka kerugian tersebut menjadi tanggung jawab penjual. Hal ini meliputi:

1.      Pelanggaran terhadap garansi yang muncul dari kontrak penjualan.

2.      Tanggung jawab yang muncul dari ketidak hati-hatian

3.      Tanggung jawab terhadap kerugin yang timbul karena produknya yang merusak, yang  bukan karena ketidak hati-hatian.

TANGGUNG JAWAB YANG MUNCUL DARI HUBUNGAN FIDUCIER

Dalam hubungan ini fiducier pemegang fiducier bertanggung jawab penuh atas kepercayaan yang diembannya.contohnya :tanggung jawab dewan direktur dalam mengelola asset perusahaan untuk kepentingan pemegang saham ,meliputi perawatan dan kesetiaan/royalitas.

Ø  TANGGUNG JAWAB PARA PROFESIONAL

Berkaitan dengan ketenaran dan keahlian yang dimiliki dalam pengetahuan khusus sebagai hasil keahliannya  (ahli hokum, dokter, akuntan), para professional bertanggung jawab terhadap kerugian akibat dari penerapan kehlian mereka.

Ø  TANGGUNG JAWAB YANG MUNCUL KARENA PENGGUNAAN KENDARAAN BERMOTOR

Yaitu tanggung jawab atas kerugian-kerugian yang timbul akibat kecelakaan kendaraan bermotor (termasuk juga kendaraan lainnya). Yang bertanggung jawab bisa:

1.      Pengemudi

Yang bertanggung jawab terhadap kerugiannya apabila kecelakaan itu akibat ketidak hati-hatian .

2.      Pemilik kendaraan/Majikan

Yaitu apabila pada saat terjadi kecelakaan pengemudi bertindak atas suruhan dari pemilik atau majikan.